Vélo de course en leasing de service: Est-ce possible et à quoi faut-il faire attention ?

Voyons ce qui est possible : le triathlète Hanno Nüsslein, un athlète de classe d'âge couronné de succès sur moyenne et longue distance, s'est lancé une fois de plus, passé la cinquantaine, dans son hobby coûteux de manière conséquente. Avec un concept d'entraînement et de nutrition, avec beaucoup de discipline - et avec du matériel de pointe. Le vélo de contre-la-montre vendu par correspondance devait coûter 9000 euros. Et comme il s'agit d'un vélo d'expédition, le prix n'était pas négociable. Que faire ?

Pour Nüsslein, la solution a été vite trouvée : "Mon employeur coopère avec un fournisseur de leasing qui a la marque souhaitée dans son programme. Pour être honnête, je n'ai pas calculé au centime près si cela me coûterait une pension ou ce que j'économiserais au final". Peu de temps après la commande, la machine Aero souhaitée est arrivée à la porte, entièrement montée. Elle est payée au compte-gouttes, en renonçant à environ 250 euros bruts par mois sur son salaire au lieu des 9000 euros d'un coup.

Transformation du salaire

Ce n'est pas un "vélo de service" classique pour se rendre au travail, mais c'est tout à fait légal : il y a quelques années, les politiques ont décidé de mettre les vélos sur un pied d'égalité avec les voitures de service sur le plan fiscal et, entre-temps, les vélos de service sont même plus avantageux que les voitures : l'utilisation privée n'est que faiblement taxée. L'État encourage l'utilisation de vélos en faisant renoncer ses institutions à des recettes. Les économies sont réalisées au détriment des recettes fiscales et des assurances sociales - une décision purement politique, tout comme la réduction de la charge fiscale sur le diesel ou même le kérosène.

Ce qui m'intéressait, c'était simplement d'avoir un vélo de compétition de haut niveau pour une durée limitée et avec peu de stress. - Hanno Nüsslein, triathlète

Le modèle de base de la procédure s'appelle "conversion de salaire". L'employeur loue un vélo pour son employé et déduit au moins une partie des frais de son salaire. Contrairement à ce qui se passe pour le salaire brut de son employé, il ne doit pas payer de charges sociales pour les mensualités de leasing. C'est nettement plus rentable pour lui. L'employé, quant à lui, économise également sur ses charges sociales et - du fait de son salaire plus faible - sur ses impôts. À première vue, il s'agit d'une situation gagnant-gagnant classique.

Mais le fournisseur de leasing gagne aussi de l'argent : Il perçoit des commissions de la part du marchand de vélos et il lui arrive de mettre la main sur les mensualités du leasing. A cela s'ajoutent les assurances, car c'est finalement l'employeur qui signe le contrat de leasing et qui confie le vélo à son employé uniquement pour l'utiliser. Il est donc évident que l'employeur et l'employé ne doivent pas risquer de se disputer à cause d'un vélo volé ou endommagé. C'est la raison pour laquelle tous les vélos en leasing sont couverts par de nombreuses assurances, de la casco complète à l'assurance pièces d'usure et mobilité.

Le leasing de véhicules de service - Le modèle est séduisant

Les services des sociétés de leasing et des assureurs coûtent vraiment cher. Si l'on additionnait simplement tous les frais de vélo et d'assurance pendant la durée du leasing, qui est généralement de trois ans, le vélo en leasing serait dramatiquement plus cher qu'un vélo acheté. En fin de compte, le fait que l'État renonce à ses recettes rend ce modèle séduisant.

L'association de l'industrie du deux-roues estime que 70 à 80 pour cent des vélos électriques coûteux sont loués, et la tendance est à la hausse. Les cyclistes de course sont en revanche plutôt réticents. Dans le dernier sondage TOUR, seuls 14 pour cent des lecteurs ont indiqué avoir loué leur vélo. Cela pourrait être lié à quelques particularités de l'engin sportif qu'est le vélo de course : Les contrats d'entretien et les diverses assurances, qui peuvent être utiles pour les vélos électriques de prix similaire et qui font partie du leasing, n'étaient jusqu'à présent pas courants pour les vélos de course.

Seul un quart des lecteurs de TOUR ont assuré leur vélo, le plus souvent contre le vol. Un vélo de course se laisse facilement enfermer. Pour l'entretien et les réparations, beaucoup de choses sont faites par soi-même. Les prestations d'assurance des prestataires de leasing sont donc moins importantes. En outre, les cyclistes de course aiment optimiser leur matériel, par exemple avec d'autres roues, une autre selle ou un autre guidon. Le vélo de location doit toutefois être rendu dans son état d'origine.

Le leasing de services est-il un gain important ou un calcul frauduleux ?

En fin de compte, le vélo de service peut être une bonne affaire - si les options de service ou l'assurance usure sont intéressantes, si le prix d'achat "en une fois" est trop élevé ou si l'employeur prend en charge les assurances et une partie des mensualités (comme c'est souvent le cas). Mais même si le taux d'économie affiché sur les calculateurs en ligne des fournisseurs est parfois aussi séduisant qu'une machine à sous pour gagner le gros lot : il vaut la peine d'y regarder de plus près et, en cas de doute, un conseiller fiscal peut vous aider à faire vos calculs.

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Ou alors, on voit les choses de manière aussi pragmatique que le triathlète Nüsslein avec sa machine à 9000 euros : "Ce qui m'intéressait, c'était simplement d'avoir un vélo de compétition au top pour une durée limitée et avec peu de stress. C'est exactement ce que l'accord semble apporter". Il ne sait pas encore s'il achètera le vélo à la fin du leasing ou s'il le fera enlever. "Cela dépend de l'offre", dit-il, "et là, je vais probablement faire des calculs un peu plus précis que pour la commande".

Le leasing de véhicules de service expliqué de manière compacte

Quatre acteurs sont directement impliqués dans le leasing : une société de leasing, son concessionnaire, l'employeur et l'employé - en l'occurrence, un cycliste de course.

1. L'employeur coopère avec une société de leasing dont le concessionnaire propose la marque souhaitée par le cycliste.
2. Le travailleur choisit le vélo de son choix chez le concessionnaire (ou l'expéditeur). L'employeur conclut un contrat avec la société de leasing pour ce vélo choisi. C'est lui - et non le cycliste lui-même - qui est le preneur de leasing.
3. L'employeur met le vélo à la disposition de l'employé pour une durée contractuelle de 36 mois en général. Il déduit du salaire brut tout ou partie des coûts du leasing plus l'assurance casco complète obligatoire. Le salaire étant moins élevé, l'employé économise des impôts et des cotisations sociales. C'est la véritable astuce pour faire des économies avec le leasing de vélos de service.
4. Le travailleur utilise le vélo à sa guise, à titre privé ou professionnel. L'utilisation exclusivement récréative est également parfaitement légale. Elle apparaît sur la fiche de paie en tant qu'"avantage en nature" et doit être déclarée aux impôts - mais pour un vélo de 8.000 euros, seuls 20 euros par mois seraient imposables.
5. Peu avant la fin du contrat, l'employé reçoit sur demande une offre d'achat à une valeur résiduelle forfaitaire, généralement de 15 à 18 pour cent du prix neuf catalogue. S'il ne souhaite pas reprendre le vélo, l'entreprise de leasing se charge de l'enlever. Le vélo est restitué "en bon état", c'est-à-dire avec l'usure habituelle.

Pieds de cheval & petits caractères

• La baisse des cotisations de pension due à la diminution du salaire brut réduit la pension. Avec une espérance de vie moyenne, il s'agit facilement d'un montant total à quatre chiffres. Les indemnités de chômage partiel ou les indemnités journalières de maladie diminuent également.
• La base de calcul des mensualités est le prix de vente recommandé pour le vélo. La marge de manœuvre du concessionnaire pour accorder des rabais est faible, car il verse des commissions à la société de leasing.

• Les calculs comparatifs entre le leasing et l'achat comprennent en principe des assurances, dont le montant est parfois considérable. Pourtant, tout le monde n'assure pas son vélo de course.
• Certaines assurances de vélos en leasing excluent l'utilisation en compétition.

L'addition, s'il vous plaît

Le nombre de fournisseurs de leasing ne cesse de croître, mais leurs calculs se ressemblent. Nous avons calculé les coûts approximatifs de deux cyclistes fictifs à l'aide de l'un des calculateurs de leasing en ligne et d'un outil de calcul de la rente.

La cycliste 1 gagne le salaire brut moyen allemand de 4100 euros par mois, a deux enfants et se trouve dans la classe d'imposition 3. Le vélo qu'elle souhaite acheter coûte 5200 euros, soit exactement le prix moyen indiqué par les lecteurs de TOUR dans le dernier sondage sur les intentions d'achat. Le vélo en leasing réduit le revenu brut d'environ 150 euros et le revenu net de 100 euros par mois.

Si, comme c'est souvent le cas, l'employeur prend en charge les frais d'assurance (820 euros pour le fournisseur de l'exemple), le calculateur additionne les coûts nets pour le vélo acheté à bas prix à la fin du leasing à 4460 euros. Pour le vélo acheté de manière conventionnelle, le calculateur en ligne ajoute simplement l'assurance obligatoire pour le leasing et arrive ainsi à 6020 euros. Cela représente une économie de 26% sur le leasing. Si l'on ne tient pas compte de l'assurance, il reste 740 euros à économiser.

Négliger les pertes de rente est aussi discutable que ces hypothèses de base : selon une estimation, le vélo en leasing réduit la rente de 4,30 euros par mois. Ce montant infime s'additionne sur la durée de vie de la cycliste à environ 1000 euros - que l'on pourrait ajouter au prix avantageux du leasing.

Le cycliste 2 est un célibataire bien rémunéré, sans enfant et appartenant à la classe d'imposition 1. Il gagne 8000 euros bruts par mois et veut acheter un vélo en leasing tout aussi cher. Avec le vélo en leasing, il reçoit 234 euros bruts de moins par mois et a 135 euros nets de moins. Pour lui, le calculateur crache un prix total de seulement 6000 euros environ pour le vélo repris à la fin du leasing, une économie théorique de 2000 euros (sans tenir compte des assurances). En 2023, le plafond de cotisation à l'assurance retraite générale sera de 7 100 euros par mois dans les nouveaux Länder et de 7 300 euros par mois dans les anciens Länder. Jusqu'au seuil d'assujettissement, le revenu d'un employé est soumis à des cotisations, tout ce qui dépasse ce seuil est exonéré de cotisations. Par conséquent, le leasing n'a aucune incidence sur la pension.

Interview

L'entreprise Jobrad est la pionnière du leasing de vélos de service en Allemagne. Lara Burger, porte-parole de l'entreprise, répond aux questions de TOUR.

Le site Interview a été menée par Jörg Spaniol

TOUR : Le leasing de véhicules de service est le résultat de décisions politiques. Jobrad y a-t-il été impliqué ?

Lara BurgerLe fondateur de Jobrad, Ulrich Prediger, est même l'inventeur de cette possibilité. Il s'agissait à l'époque d'accorder au vélo un statut fiscal au moins aussi favorable que celui prévu par le privilège des voitures de fonction pour les voitures. Cela a nécessité de nombreuses discussions avec les autorités compétentes et les politiciens. Mais il a obtenu davantage : aujourd'hui, le vélo bénéficie même d'un meilleur statut fiscal que la voiture de fonction.

TOUR : Cela semble séduisant pour les employés. Pourtant, les syndicats émettent parfois des réserves quant à la conversion salariale. Quelle en est la raison ?

Lara BurgerDans les entreprises couvertes par une convention collective, le salaire conventionnel ne doit pas être inférieur au leasing de véhicules de service, car cela saperait la convention collective. Mais de plus en plus de conventions collectives sectorielles tiennent compte des conditions marginales pour le leasing de services, car les travailleurs et les employeurs sont demandeurs.

TOUR : A première vue, les économies réalisées sont sensationnelles. Mais les cotisations réduites à la sécurité sociale ne sont régulièrement pas prises en compte dans les calculs - c'est aussi une critique des syndicats ...

Lara BurgerBien sûr, cela a un impact sur la pension ou les indemnités journalières de maladie - peut-être de manière particulièrement sensible si quelqu'un a un faible revenu et souhaite utiliser un vélo très cher, car même un vélo en leasing coûte de l'argent. Les syndicats et les associations d'employeurs se sont mis d'accord dans leurs conventions collectives sur le fait qu'avant la conclusion d'un contrat, l'influence respective sur les prestations sociales doit être signalée, ce que nous faisons également sur notre site Internet. Mais si l'on considère le rapport habituel entre le revenu et le prix du vélo, les avantages l'emportent de loin sur l'achat.